Zero Balance Account ou ZBA

Téléchargez
le Lexique complet

Technique visant à équilibrer les comptes des filiales entre elles à chaque fin de journée, au sein d'un groupe, et ce via des comptes pivots. L'objectif est ainsi de limiter les découverts et à transférer les trésoreries excédentaires vers les filiales ayant besoin de liquidités. Cette gestion de trésorerie pointue peut faire économiser d'importants frais bancaires au groupe, et limiter les coûts d'opportunités d'une trésorerie excédentaire.

D'un point de vue pratique, une filiale avec une trésorerie pléthorique verra sa trésorerie excédentaire combler le déficit de trésorerie d'une autre filiale. Cette gestion fine de la trésorerie peut se traduire en millions d'euros d'économie sur l'année.