Trésorerie-passif

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Se dit de la trésorerie présente au passif du bilan comptable. Il s'agit là des découverts bancaires ou encore des concours bancaires courants. Il s'agit en réalité des dettes à court terme des entreprises vis à vis de leurs banques. Ces dettes à court terme ont vocation à financer des besoins de court terme, ou des décalage de revenus. Ils n'ont pas vocation à financer des investissements à long terme.