Trésorerie-actif

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Alors que la trésorerie-passif désigne les découverts bancaires, la trésorerie-actif ou trésorerie active désigne l'ensemble des liquidités détenues par l'entreprise. Elle regroupe ainsi les comptes courants créditeurs, ou encore les valeurs mobilières de placement. Cette trésorerie-actif peut être mobilisée rapidement pour financer les besoins de l'entreprise.