Plan de trésorerie

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Outil permettant de prévoir les besoins et les ressources de financement à très court terme de l'entreprise. Le trésorier qui établit le plan de trésorerie doit tenir compte des besoins de l'entreprise, tels que le remboursement d'échéance, ou encore le paiement des salaires, et les ressources de l'entreprise que sont le paiement de factures. Le trésorier doit faire en sorte que l'entreprise puisse payer ses factures au bon moment, tout en limitant les excédents de trésorerie, et en évitant les découverts bancaires. Dans le cadre d'un groupe, certaines filiales peuvent afficher des découverts bancaires coûteux, alors que d'autres filiales placent leur trésorerie à un intérêt moindre. Le trésorerie devra alors mettre en place une gestion de trésorerie entre les différentes filiales pour optimiser la trésorerie globale.