Disponibilités

cash and due from banks / cash and equivalents / cash and near-cash / cash assets / cash / cash in banks
Mis à jour le 18/02/2013
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Poste comptable désignant les liquidités de l'entreprise en banque ou en caisse. Ces disponibilités peuvent s'expliquer par une trésorerie bénéficiaire ou encore de l'ouverture d'une ligne de crédit ou de découvert bancaire. L'objectif pour l'entreprise est d'optimiser sa trésorerie afin d'éviter de payer des intérêts de découvert ou encore d'avoir de l'argent non placé.