Cash and cash equivalent

Téléchargez
le Lexique complet

Présent dans les bilans comptables, l'expression Cash and Cash equivalents (ou Trésorerie et équivalents) désigne l'ensemble des actifs de l'entreprise très rapidement mobilisable. Il s'agit bien évidemment de la trésorerie, des placements à très court terme mais aussi des placements à moins de 90 jours. Cette trésorerie peut être utilisée pour faire face à des besoins de financement à très court terme. Elle n'a pas vocation à financer des investissements à long terme.