Tableau de flux de trésorerie

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Tableau comptable désignant les principaux flux d'une entreprise. Il se distingue en trois tableaux distincts :

- les flux nets de trésorerie générés par l'activité (amortissement, stock, résultat net, créances, dettes);

- les flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (acquisitions d'immobilisations, cessions, variation de périmètre);

- les flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (emprunts, dividendes, augmentation de capital).

Ces tableaux permettent entre autres de calculer la marge brute d'autofinancement.