Outil permettant de prévoir les
besoins et les
ressources de
financement à très
court terme de l'entreprise. Le
trésorier qui établit le plan de
trésorerie doit tenir compte des besoins de l'entreprise, tels que le remboursement d'échéance, ou encore le
paiement des salaires, et les ressources de l'entreprise que sont le paiement de factures. Le trésorier doit faire en sorte que l'entreprise puisse payer ses factures au bon moment, tout en limitant les
excédents de trésorerie, et en évitant les
découverts bancaires. Dans le cadre d'un groupe, certaines
filiales peuvent afficher des découverts bancaires coûteux, alors que d'autres filiales placent leur trésorerie à un
intérêt moindre. Le trésorerie devra alors mettre en
place une gestion de trésorerie entre les différentes filiales pour optimiser la trésorerie globale.
En savoir plus :
Capitaux propres : la richesse des entreprises ?
Consolideur, un spécialiste des normes IFRS
Lexique :
Très Court Terme ou TCT -
Trésorerie Zéro -
Trésorier -
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